Kādiem biznesa finanšu rādītājiem izsekot, lai neizdegtu

2024 Autors: Malcolm Clapton | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 04:04

Ienesīgs uzņēmums var bankrotēt, un nelikvīds uzņēmums var strādāt veiksmīgi.

1. Ieņēmumi

Ieņēmumi ir tiešs uzņēmuma darba rezultāts. Tā nav kontā ieskaitītā naudas summa. Mēs runājam par pilnu klientiem iesniegto pretenziju summu par sniegtajiem pakalpojumiem vai nosūtītajām precēm. Šajā gadījumā tiek ņemti vērā arī līgumā apsolītie, bet vēl nepārskaitītie līdzekļi.

Pēdējais ir saistīts ar situācijām, kad šķietami plaukstošs uzņēmums bankrotē. Teiksim, uzņēmums savas saistības izpildīja par 100 tūkstošiem rubļu, bet naudu saņems tikai pēc mēneša. Teorētiski viņai šie līdzekļi ir, bet patiesībā nav. Pēc tirgus analītikas direktores Lilijas Feduliņas domām, svarīgi ir spēt pārvaldīt debitoru parādus, tas ir, komercaizdevuma piešķiršanas periodu saviem klientiem, lai izvairītos no maksājumu kavējumiem vai efektīvi risinātu šo problēmu, ja tā rodas.

Lilija Fedulina Tirgus analīzes direktore Podelu.ru

Jo vairāk naudas tiek iesaldēts debitoru parādos, jo mazāk nonāk uzņēmumam. Attiecīgi organizācijai jāmeklē citi finansējuma avoti, lai gan uz papīra ar naudu viss ir kārtībā.

Ieņēmumus ietekmē ne tikai pārdoto preču vai pakalpojumu daudzums un to cena. Vērts pievērst uzmanību pircēju skaitam un viena klienta veiktajiem pirkumiem, vidējam čekam. Jo vairāk klientu, jo diversificētāki uzņēmuma riski. Jo biežāk klienti pērk viņas produktus, jo veiksmīgāka viņa ir.

Tāpēc ieņēmumi jāuzrauga ne tikai kā kopējais pārdoto preču apjoms, bet arī pa segmentiem. Katrs uzņēmums izvirza sev kritiskas atzīmes. Taču ir skaidrs, ka uzņēmums nespēs veiksmīgi darboties, ja samazināsies pārdošanas apjomi, pieaugs debitoru parādi un organizācija zaudēs spēju pildīt savas saistības.

2. Peļņa

Tas ir galvenais uzņēmuma darbības rādītājs, kas parāda pārskata perioda darbības rezultātu. Peļņa parāda, cik organizācija nopelnīja pēc visu izdevumu atskaitīšanas, nevis tikai nopelnīja.

Tāpat šeit svarīgi ir ne tikai aplūkot konta stāvokli, bet arī ņemt vērā plānotos izdevumus. Pieņemsim, ka skaitļi būs ļoti atšķirīgi dienu pirms un pēc algas un īres maksājumiem. Bet neviens šos izdevumus neatcels, tāpēc tie ir jāpatur prātā.

Peļņa ir jāseko līdzi dinamikai un jāskatās, kādi iemesli izraisīja tās samazināšanos vai palielināšanos. Ir svarīgi analizēt tā struktūru: kas tas ir un kāpēc.

Lilija Feduliņa

Ja peļņas samazināšanās nav saistīta ar sezonalitāti, jums vajadzētu izsaukt trauksmi un veikt dažus pasākumus. Kritiskais punkts ir tīrās peļņas trūkums. Sistemātiski zaudējumi novedīs pie pamatkapitāla “patērēšanas”, kas negatīvi ietekmēs uzņēmuma maksātspēju un likviditāti.

3. Līdzsvara punkts

Tas parāda, kādos apstākļos nebūs peļņas vai zaudējumu. Tas ir ieņēmumu apjoms, kas nepieciešams, lai segtu visas uzņēmuma izmaksas – gan fiksētās, gan mainīgās.

Līdzsvara punktu naudas izteiksmē aprēķina pēc formulas:

Jo zemākas ir uzņēmuma fiksētās izmaksas un lielāka robežpeļņa (starpība starp ieņēmumiem un mainīgajām izmaksām), jo vairāk līdzsvara punktam ir tendence uz nulli.

Analizējot ir vērts pievērst uzmanību tam, kādas pastāvīgās un mainīgās izmaksas sedz uzņēmums. Kādus izdevumus var optimizēt vai pilnībā novērst, kāda ir iegūtā peļņas norma? Kā veidojas cenas un tiek nodrošinātas atlaides? Kā produktu sortiments un daudzums ietekmē peļņas normu? Pārbaudot šos rādītājus, jūs radāt iespējas uzlabot savu finansiālo stāvokli tajā pašā pārdošanas līmenī.

Lilija Feduliņa

Šo datu kritiskais līmenis ir tāds, kurā uzņēmums vairs nevar atteikties no izmaksām vai samazināt cenas, nepasliktinot savas pozīcijas.

4. Likviditāte

Tā ir aktīvu spēja īsā laikā pārvērsties skaidrā naudā. Šeit tiek novērtētas ne tikai kontos esošās summas, bet arī īpašumi, preces - viss, ko var ātri pārdot. Tas ļauj saprast, cik veiksmīgi uzņēmums spēs nomaksāt parādus, ja kaut kas noiet greizi, piemēram, bankrotējot.

Viens no svarīgiem rādītājiem ir kopējās likviditātes rādītājs, kas tiek aprēķināts kā apgrozāmo līdzekļu attiecība pret īstermiņa saistībām.

Kopumā situācija ir kritiska, ja kopējais likviditātes rādītājs ir vienāds ar vienu. Dažos gadījumos ir atļauts atrasties zem vienotības, bet tikai īsu laiku. Tomēr šeit daudz kas ir atkarīgs no konkrētā uzņēmuma un situācijas. Dažas organizācijas var strādāt klusi un būt atbildīgas par savām saistībām ar zemu kopējo likviditātes koeficientu.

Lilija Feduliņa

5. Apgrozāmais kapitāls

Kā norāda nosaukums, tā ir nauda, kas ir uzņēmuma apgrozījumā. Tos nevar nevienā sekundē nesāpīgi noņemt, jo no tiem tiek finansētas galvenās darbības. Tie ir ļoti svarīgi organizācijas dzīvotspējai.

Apgrozāmais kapitāls ietver ieņēmumus, naudas rezerves, debitoru parādus. Tomēr kreditoru parādi šajā summā nav iekļauti. Apgrozāmais kapitāls var būt negatīvs vai pozitīvs. Vēlams ir otrais variants: šajā gadījumā uzņēmums dzīvo par saviem līdzekļiem, nevis aizņemtiem līdzekļiem.

Izšķir darbības ciklu, kas ir vienāds ar debitoru un krājumu apgrozījuma periodu, un kredīta ciklu, kas ir vienāds ar kreditoru parādu apgrozījuma periodu. Atšķirība starp abiem ir finanšu jeb monetārais cikls. Un jo īsāks tas ir, jo optimālāk uzņēmums pārvalda apgrozāmos līdzekļus.

Lilija Feduliņa

6. Naudas plūsma

Tas demonstrē uzņēmuma līdzekļu kustību, ņemot vērā visus ienākumus un izdevumus, un parāda faktisko ienākumu un izdevumu starpību.

Pozitīva naudas plūsma liecina, ka organizācijai klājas labi: tiek saņemts vairāk līdzekļu, nekā nepieciešams nepieciešamajām izmaksām. Tas nozīmē, ka naudu var ieguldīt attīstībā vai, piemēram, izmaksāt dividendes akcionāriem. Ja, aprēķinot starpību starp visiem ienākumiem un visiem izdevumiem, iegūstat negatīvu skaitli, ir laiks padomāt, ko darāt nepareizi.

Tajā pašā laikā naudas plūsma nenorāda, vai uzņēmums strādā ar peļņu vai nerentablu. Pat ienesīgam uzņēmumam var draudēt bankrots nespējas pildīt saistības – par to mēs sīkāk runājām iepriekš.

Naudas plūsma ir plānošanas un finanšu vadības instruments. Tās izsekošana palīdz izvairīties no situācijām, kad rīt ir jāveic maksājums par kredītu, bet konti ir tukši, jo nauda par preci nāks tikai parīt. Naudas plūsmas pārvaldība ļauj pareizi sadalīt izdevumus un ienākumus laika gaitā, lai izvairītos no naudas iztrūkumiem.