Cik jāmaksā par pieņemtu darbinieku un kā šīs izmaksas samazināt

2024 Autors: Malcolm Clapton | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 04:04

Katram pilna laika darbiniekam tiek iztērēts gandrīz divreiz vairāk naudas, nekā viņš saņem savās rokās.

Izdomāsim, cik reāli jūsu uzņēmumam izmaksās personāla mārketinga speciāliste Ivanova I. I. un kā šīs izmaksas legāli samazināt.

Jums būs jārūpējas ne tikai par algām, prēmijām, atvaļinājumu un slimības atvaļinājumu, bet arī par vairākām tiešajām un netiešajām personāla izmaksām.

Tiešās izmaksas

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis (IIN) - 13%

Nodokļa nosaukums var būt maldinošs: šķiet, ka atbildība par tā nomaksu gulstas uz indivīdu, tas ir, uz darba ņēmēju. Bet tas nav tik vienkārši, jo Krievijā ir tāds jēdziens kā nodokļu aģents – tas ir tad, kad darba devējs pats ir tas subjekts, kuram nodoklis jāieskaita budžetā. Tas tiek darīts, lai samazinātu kontaktus starp valsti un daudziem pilsoņiem.

Ko tas nozīmē darba devējam? Neskatoties uz to, ka formāli šo nodokli maksā darbinieks, viņš šo naudu neuztver kā to, kas reāli pelna. Tāpēc intervijās bieži tiek uzdots jautājums "Vai šī summa ir vai nav?"

Tātad, ja mārketinga speciāliste Ivanova I. I. saņem rokās 60 000 rubļu, tad viņas algu fondā jāieliek par 13% vairāk.

Jāieskaita - 60 000 / 0, 87 = 68 965, 52 rubļi.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis - 8 965, 52 rubļi.

Uz rokas - 60 000 rubļu.

Apdrošināšanas prēmijas darbiniekiem

Katram darba devējam ir pienākums maksāt arī apdrošināšanas prēmijas par darbiniekiem, kas reģistrēti saskaņā ar darba vai civiltiesisko līgumu. Un, ja darbinieks maksā iedzīvotāju ienākuma nodokli, tad visas apdrošināšanas prēmijas gulstas uz darba devēja pleciem: tas ir, darbinieks pat nezina par šo jūsu izmaksu daļu viņam.

• Pensiju obligātajai apdrošināšanai - 22%. Samazina līdz 10%, ja kopējā maksājumu summa darbiniekam gada laikā pārsniedz limitu. 2019. gadā šī summa ir 1 150 000 rubļu.
• Obligātajai medicīniskajai apdrošināšanai (MHIF) - 5,1%. Uzkrāta visa gada garumā.
• Sociālās apdrošināšanas fondā (FSD) - 2,9% (neskaitot nelaimes gadījumu iemaksas). Tiklīdz maksājumi pārsniedz 865 000 rubļu kārtējā gadā, nav jāveic iemaksas FSS.
• Apdrošināšanas prēmijas "par traumām" FSS - no 0,2% līdz 8,5%. Maksā tikai darbiniekiem, kas reģistrēti saskaņā ar darba līgumu. Maksājuma apmērs ir atkarīgs no profesionālā riska klases.

Kas notiek ar mārketinga speciālista I. I. Ivanova izmaksām? Rokā viņa saņem 60 000 rubļu, bet apdrošināšanas prēmijas jāmaksā no oficiālās algas, kas ir 68 965,52 rubļi. Tātad mums budžetā jāiekļauj vairāk iemaksu:

• Pensiju fondam 22% no 68 965,52 rubļiem - 15 172,41 rublis;
• slimokasei 5,1% no 68 965,52 rubļiem - 3 517,24 rubļi;
• Sociālās apdrošināšanas fondam 2, 9% no 68 965, 52 rubļiem - 2 000 rubļu;
• FSS "par traumām" (ja tirgotājs strādā tirdzniecībā) 0,2% no 68 965, 52 rubļi - 137, 93 rubļi.

Kopumā mēs apņemamies veikt iemaksas 20 827,59 rubļi.

Ivanova I. I. saņem 60 000 rubļu, un mēs par to jau iztērējām tiešo izdevumu stadijā 89 794, 10 rubļi.

Netiešās izmaksas

Šajā posmā katrs darba devējs investē atšķirīgi, tāpēc netiešās izmaksas būs grūti aprēķināt pat aptuveni. Bet mēs jums atgādināsim, kādas var būt šīs izmaksas.

Darba vieta

Jā, nepietiek ar mārketinga speciālistu Ivanovu I. I. un izmaksāt viņai algu ar visiem nodokļiem un iemaksām, vajag viņu iestādīt kaut kur citur un nodrošināt ar darba instrumentiem. Tāpēc šeit mēs varam droši likt summas par biroja īri, datora un programmatūras iegādi tam. Protams, neaizmirstiet pievienot maksu par elektrību un internetu. Ak jā, arī kasetņu nomaiņa printerī un biroja piederumu iegāde. Un tā tālāk, līdz izbeidzas jūsu fantāzija vai budžets.

Apkalpojošais personāls

Tie ir cilvēki, kuri tieši nerada peļņu jūsu uzņēmumam, bet kuri jums joprojām ir jāpieņem darbā. Parasti minimālais šādu darbinieku skaits ir grāmatvedis un apkopēja.

Cepumi un maizītes

Šeit iekļaujam to, bez kā nosacīti var iztikt, bet kas tā vai citādi ir katrā uzņēmumā. Šeit ir iekļauts viss: no ūdens biroja dzesētājā un elektriskās tējkannas līdz brīvprātīgai medicīniskajai apdrošināšanai un maksas fitnesam.

Mēģināsim vismaz aptuveni aprēķināt minimālos ikmēneša izdevumus mārketinga speciālistes Ivanovas I. I. I. I. Pieņemsim, ka jums jau bija krēsls, galds un dators.

• Programmatūra - 5000 rubļu.
• Kancelejas preces - 1000 rubļu.
• Biroja un komunālā dzīvokļa īre (izmaksas sadalām visiem darbiniekiem) - 5000 rubļu.
• Apkalpojošais personāls (izmaksas sadalām visiem darbiniekiem) - 2000 rubļu.
• Ūdens un tēja - 300 rubļi.

Kopā izmaksām pieskaitām vēl 19%, vai 13 300 rubļu … Tas ir, kamēr Ivanova I. I. saņem 60 000 rubļu, mēs jau plānojam budžetu 103 094, 10 rubļi.

Kā lai nesabojās

Mēģināsim kopā atrast veidus, kā legāli samazināt personāla izmaksas.

EJa jums nav jāpieņem darbinieki, nealgojiet

Aizņemieties visus blakus darbiniekus. Lai grāmatvedis ir ārpakalpojums, un tas pats mārketinga speciālists no aģentūras. Šādi darbinieki nav jāsēdina birojā, un tas jau ir pienācīgs ietaupījums.

Mārketinga funkciju nododam aģentūrai, samaksājam tai 60 000 rubļu (tādu pašu, ko saņēma I. I. Ivanova) un gadā ietaupām 517 129,20 rubļus.

Izmantojiet vienkāršotu nodokļu sistēmu

STS "Ienākumi" ļaus jums samazināt nodokli par maksājumu apmēru fondos. Tā kā tās ir jūsu tiesības, nevis pienākums, nodokļu iestāde jums par šo iespēju nestāstīs. Paziņojumu par pāreju uz vienkāršoto nodokļu sistēmu var iesniegt nodokļu inspekcijā uzņēmuma reģistrācijas laikā vai 30 dienu laikā pēc tam. Jau reģistrētie uzņēmumi uz vienkāršoto nodokļu sistēmu pāriet tikai no nākamā gada sākuma, tāpēc būs jāgaida 2020. gads. Uzņēmējs bez darbiniekiem veiksmīgā apstākļu salikumā var nemaksāt nodokli vispār, un individuālais uzņēmējs, kuram ir pilnas slodzes darbinieki un SIA, var norakstīt līdz 50% no nodokļa.

Pieņemsim, ka izmantojat vienkāršotu nodokļu sistēmu. Par pēdējo ceturksni jums ir jāmaksā nodoklis 200 000 rubļu. Tajā pašā ceturksnī jūsu uzņēmums no darbinieku algām apdrošināšanas prēmijās samaksāja 110 000 rubļu. Šo summu var izmantot, lai samazinātu galveno nodokli, nevis 200 000 rubļu, samaksājot pusi - 100 000.

Samaziniet izmaksas pirms laika, uzsākot jaunu biznesu

Izvēlieties "preferenciālo" darbības veidu

Kopš 2019. gada ir atceltas samazinātās apdrošināšanas prēmiju likmes individuālajiem komersantiem vienkāršotajā nodokļu sistēmā, taču tās joprojām var attiecināt uz šādām kategorijām:

• Krievijas organizācijas, kas darbojas informācijas tehnoloģiju jomā (iemaksas Pensiju fondā - 8%, MHIF - 4%, FSS - 2%);
• bezpeļņas uzņēmumi pēc vienkāršotās nodokļu sistēmas, kas darbojas sociālo pakalpojumu, pētniecības, izglītības, veselības aprūpes, amatieru sporta, bibliotēku, muzeju, teātru un arhīvu jomā, kā arī labdarības organizācijas (iemaksas FIU - 20%, pārējie netiek apmaksāti).

Sāciet savu biznesu īstajā vietā

Jūs varat kļūt par rezidentu:

• Skolkovo projekts (tiek veiktas tikai iemaksas pensiju fondā - 14%);
• brīvā ekonomiskā zona vai teritorijas Krievijā parādīsies 14 jaunas progresīvas sociālās un ekonomiskās attīstības progresīvas attīstības teritorijas (iemaksas Pensiju fondā - 6%, LMIF - 0,1%, FSS - 1,5%).