Dzīvokļa pārdošanas nodoklis: kad jāmaksā un kā samazināt

2024 Autors: Malcolm Clapton | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 04:04

Ienākumi tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli, taču, pārdodot nekustamo īpašumu, no tā var likumīgi izvairīties vai samazināt iemaksu apmēru.

Kad par dzīvokļa pārdošanu nav jāmaksā nodoklis

Jums nav jāmaksā nodokļi vai pat jāiesniedz nodokļu deklarācija, ja jums pieder mājoklis ilgāk par noteiktu laiku. Tātad, īpašumam pietiek ar 3 gadiem jeb 36 pilniem mēnešiem, ja:

• iegādājies to pirms 2016. gada 1. janvāra;
• saņemts dāvanā no tuviem radiniekiem: vecākiem, bērniem, vecvecākiem, mazbērniem, brāļiem un māsām;
• to privatizēja;
• saņemts kā mantojums vai saskaņā ar līgumu par mūža uzturēšanu ar apgādājamiem.

Ja visi šie apgalvojumi nav par jums, tad, lai nemaksātu nodokļus, jums ir nepieciešams dzīvoklis vai māja uz 5 gadiem jeb 60 pilniem mēnešiem.

Izmaiņas nodokļu kodeksā stāsies spēkā 2020. gada 1. janvārī. Nemaksājot nodokļus, pēc 3 īpašumtiesību gadiem saņemto mājokli būs iespējams pārdot iepriekš sarakstā nenorādītā veidā. Bet tikai ar nosacījumu, ka jums ir vienīgais. Ja jums pieder cits dzīvoklis vai daļa tajā, minimālais valdīšanas laiks ir 5 gadi.

Ja esat maskavietis, saņēmāt mājokli renovācijas programmas ietvaros un nolēmāt to pārdot, tad tiek skaitīti abu dzīvokļu, gan jauno, gan atbrīvoto, īpašumtiesību gadi.

Kad jāmaksā nodoklis par dzīvokļa pārdošanu

Tiem, kuriem nekustamais īpašums piederēja mazāk nekā likumā noteikto laiku, jādeklarē saņemtā peļņa un no tās jāmaksā nodoklis par iedzīvotāju ienākumiem - 13%.

Ja dzīvokli iegādājāties līdz 2016. gada 1. janvārim, nodoklis tiek aprēķināts, pamatojoties uz pirkuma-pārdošanas līgumā norādīto summu. Ja pēc, tad jāsalīdzina, kura ir augstāka: cena no līguma vai kadastrālā vērtība reizināta ar samazinājuma koeficientu 0,7. Šis pasākums tika ieviests, lai īpašniekiem nerastos kārdinājums pirkumā noteikt zemu cenu un pārdošanas līgumu un slēpt daļu ienākumu.

Krievijas Federācijas veidojošo vienību iestādes var patstāvīgi samazināt samazinājuma koeficientus vai minimālos nekustamā īpašuma īpašumtiesību nosacījumus līdz nullei. Tas atvieglo nodokļu slogu reģiona iedzīvotājiem, pārdodot mājokli, vai atbrīvo no tā.

Lai samaksātu nodokli, līdz 30.aprīlim, kas norādīts dzīvokļa pārdošanas gadā, nodokļu inspekcijā jāiesniedz 3-NDFL deklarācija. Tajā norādāt visus ienākumus par iepriekšējo gadu, tajā skaitā arī peļņu no dzīvokļa pārdošanas. Nodoklis jāsamaksā līdz 15. jūlijam.

Kā samazināt nodokli par dzīvokļa pārdošanu

Nodoklis šķiet milzīgs. Bet to var legāli samazināt – līdz nullei.

1. Samaziniet ienākumu summu par izdevumu summu

Jūs pārdevāt dzīvokli un par to saņēmāt naudu, taču tas nenozīmē, ka visa summa ir ienākumi. Pirms tam jūs iegādājāties šo īpašumu un, visticamāk, par to iztērējāt daudz. Ar šo summu var samazināt ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamo peļņu.

Piemēram, jūs pārdevāt dzīvokli par 3 miljoniem, kuru iegādājāties pirms 2 gadiem par 2,8 miljoniem. Saskaņā ar pirkuma un pārdošanas līgumu iedzīvotāju ienākuma nodoklis būtu bijis 390 tūkst. Bet, ja deklarēsi izdevumus, tad ar nodokli apliks tikai starpību 200 tūkst. Attiecīgi būs jāmaksā tikai 26 tūkst.

Ja pārdodat dzīvokli par tādu pašu summu, kādu iegādājāties, tad ienākumu nav un nodoklis par tiem nav jāmaksā. Bet jums joprojām ir jāiesniedz deklarācija, lai dokumentētu jūsu tiesības uz atbrīvojumu no maksājumiem.

2. Saņemiet nodokļu atskaitījumu

Ja jums nebija iegādes izdevumu, piemēram, esat mantojis dzīvokli, varat izmantot nodokļa atlaidi. Pārdodot dzīvokli, māju, istabu vai daļu tajos, tas ir 1 miljons rubļu.

Pieņemsim, ka jūs pārdevāt savu māju par 2,3 miljoniem un jums ir jāmaksā valstij 299 tūkstoši rubļu. Atskaitījums samazinās ar nodokli apliekamo summu līdz 1,3 miljoniem, bet iemaksa tiks samazināta līdz 169 tūkstošiem.

Ja dzīvoklis maksā mazāk par miljonu, tad vispār nekas nebūs jāmaksā. Tātad gadījumos ar lētiem nekustamajiem īpašumiem labāk nesamazināt ienākumu summu par izdevumu summu, bet gan izmantot atskaitījumu. Turklāt likums atļauj to saņemt reizi gadā.

Ko atcerēties

1. Ienākumi no dzīvokļa pārdošanas tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā.
2. Iemaksas var likumīgi samazināt līdz nullei, ja ienākumi tiek samazināti par izdevumu summu vai tiek iegūta nodokļu atlaide.
3. Ja jums pieder nekustamais īpašums ilgāk par noteiktu laiku, jums nav jāmaksā nodoklis vai jāiesniedz nodokļu deklarācija.