Nodokļu atskaitījumi: kas tas ir un kā uz tiem ietaupīt

2024 Autors: Malcolm Clapton | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 04:04

Valsts ir gatava atdot daļu no tai pārskaitītajiem līdzekļiem, ja esat iztērējis kaut ko svarīgu vai dzemdējis bērnu.

Kas ir nodokļu atskaitīšana

Nodokļa atlaide ir daļa no ienākuma, ar kuru valsts atļauj nemaksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli. Jums vai nu tiek atgriezti iepriekš ieturētie līdzekļi, vai arī netiek iekasēts nodoklis par noteiktu summu.

Lai saņemtu atskaitījumu, jums ir jābūt Krievijas Federācijas rezidentam un jābūt ienākumiem, kas apliekami ar iedzīvotāju ienākuma nodokli. Attiecīgi, saņemot algu aploksnē, nestrādājot vispār vai kļūstot par uzņēmēju vienkāršotā nodokļu sistēmā, to nevarēsit izmantot.

Finansiālais ieguvums nav vienāds ar nodokļa atlaides apmēru, tas ir 13% no tās.

Jums netiks piešķirta visa maksājamā summa vienā reizē – tikai tas, ko paspējāt samaksāt gada laikā iemaksu veidā.

Kas ir nodokļu atlaides

Standarta

Uz vienu nodokļu maksātāju

Dažu kategoriju pilsoņi katru mēnesi var saņemt nodokļu atlaidi 3000 vai 500 rubļu apmērā. Sarakstā iekļauti Lielā Tēvijas kara veterāni, Černobiļas avārijas likvidatori un citi. Saraksts ir diezgan plašs, un tas ir pilnībā sniegts Nodokļu kodeksa 218. panta pirmajā daļā.

Ja varat pretendēt uz abām nodokļu atskaitēm, tiks piemērota lielākā.

Katram bērnam

Ieturējums par pirmo un otro bērnu ir 1400 rubļu mēnesī, par trešo un katru nākamo bērnu - 3000, par bērnu invalīdu - 12 000 rubļu. Nodokļa atskaitījums tiek sastādīts katru gadu un ir spēkā līdz mēnesim, kad gada ienākumi pārsniedz 350 000. Tātad ar 35 tūkstošu rubļu algu gada pēdējos divos mēnešos iedzīvotāju ienākuma nodoklis būs jāmaksā no visas summas..

Ja laulātajiem ir bērns no iepriekšējās laulības, kopējais tiks uzskatīts par trešo. Vientuļajam vecākam atskaitījumu var dubultot.

Sociālie

Labdarībai

Jūs varat saņemt nodokļu atlaidi, ja pārskaitāt naudu:

• labdarības organizācijas;
• bezpeļņas organizācijas, kas darbojas sociālajā jomā, zinātnes, kultūras, fiziskās audzināšanas un tā tālāk jomā;
• reliģiskajām organizācijām.

No nodokļiem var atbrīvot visu labdarībai ziedoto summu, bet ne vairāk kā 25% no gada ienākumiem.

Izglītībai

Nodokļa atlaidi var izsniegt ne tikai par studijām augstskolā. Tas attiecas arī uz bērnudārziem, skolām, papildu izglītības iestādēm, kurām ir valsts licence. Attiecīgi sarakstā ir gan bērna mūzikas skola, gan autoskola tev.

Jūs varat pieprasīt atskaitījumu:

• jebkura veida apmācība;
• sava bērna un aizbildnībā esošo bērnu līdz 24 gadu vecumam pilna laika izglītība;
• pilna laika izglītība brālim vai māsai līdz 24 gadiem.

Maksimālā summa, par kuru var saņemt nodokļa atlaidi, ir 120 tūkstoši gadā par sevi vai brāli un māsu, 50 tūkstoši - par bērniem vai aizbilstamiem.

Ārstēšanai un medikamentu iegādei

Daļa nodokļu jums tiks atmaksāta, ja apstiprināsiet samaksu par ārsta pakalpojumiem un medikamentiem sev, savam dzīvesbiedram, vecākiem vai nepilngadīgajiem bērniem. Tāpat paredzēta daļēja kompensācija par brīvprātīgās veselības apdrošināšanas polises apmaksu.

Maksimālā summa, no kuras jūs varat saņemt nodokļu atskaitījumu, ir 120 000 rubļu gadā.

Pensijas un dzīvības apdrošināšana

Par iemaksām tiek atskaitīti:

• nevalstiskajam pensiju fondam;
• apdrošināšanas organizācijām saskaņā ar brīvprātīgās pensiju apdrošināšanas līgumiem;
• saskaņā ar brīvprātīgās dzīvības apdrošināšanas līgumiem, kas noslēgti uz vismaz pieciem gadiem;
• par darba pensijas fondētās daļas izmaksām.

Maksimālā summa, no kuras var saņemt nodokļa atskaitījumu, ir 120 000 rubļu gadā.

Par neatkarīgu kvalifikācijas novērtējumu

Ja esat samaksājis par novērtējumu, iespējams, varēsit kompensēt dažas izmaksas. Maksimālā atskaitījuma summa ir 120 000 rubļu.

Ja jums ir tiesības uz vairākiem sociālajiem atskaitījumiem, jūs varat saņemt tos visus. Bet vispārējais summas ierobežojums būs arī 120 000 rubļu gadā.

Investīcijas

Šādu nodokļa atskaitījumu var saņemt trīs gadījumos:

• par ienākumiem no vērtspapīru pārdošanas, ja tie bija īpašumā ilgāk par trim gadiem, ne vairāk kā 3 miljonu apmērā;
• pēc individuālā ieguldījumu kontā triju gadu laikā noguldīto līdzekļu apjoma, bet ne vairāk kā 400 000 gadā;
• par ienākumiem no darījumiem ar vērtspapīriem, kas veikti individuālajā ieguldījumu kontā triju gadu laikā.

Īpašums

Jums ir tiesības uz nodokļu atlaidi:

• pārdodot īpašumu;
• mājas pirkšana vai celtniecība;
• apbūves gabala iegāde;
• sava īpašuma izpirkšana valsts vai pašvaldības vajadzībām.

Pērkot vai būvējot mājokli, maksimālā summa, no kuras tiks aprēķināta nodokļa atlaide, ir 2 miljoni rubļu. Turklāt to var iegūt no vairākiem īpašumiem, ja tie iegādāti pēc 2014. gada 1. janvāra.

Papildus tiek izsniegta nodokļa atlaide mājokļa vai būvniecības kredīta procentu dzēšanai, kā arī pārmaksas kompensācijai, refinansējot šos kredītus. Maksimālā summa, no kuras šajā gadījumā tiek aprēķināts atskaitījums, ir 3 milj.

Ja līgumā ir norādīts, ka objektam nepieciešama pabeigšana un apdare, šīs izmaksas var arī daļēji kompensēt. Mēs galvenokārt runājam par primāro mājokli.

Jūs varat pieteikties īpašuma atskaitījumam vairākus gadus pēc kārtas, līdz atlasāt visu summu.

Varat arī saņemt atskaitījumu no ienākumiem no nekustamā īpašuma pārdošanas un vispār nemaksāt nodokli vai ievērojami ietaupīt uz tiem.

Profesionāls

Atsevišķas pilsoņu kategorijas var saņemt atskaitījumu, iesniedzot dokumentus par izdevumiem. Starp viņiem:

• individuālie uzņēmēji saskaņā ar vispārējo nodokļu režīmu;
• notāri, juristi un citas personas ar privātpraksi;
• pilsoņi, kas sniedz pakalpojumus saskaņā ar civiltiesisku līgumu;
• autori un izgudrotāji.

Atskaitījumi tiek piešķirti par visu izdevumu summu. Čeku uzrādīšanas vietā uzņēmēji var pieprasīt atskaitījumu 20% apmērā no ienākumiem.

Kā pieteikties nodokļu atlaidei

Ar darba devēja starpniecību

Šajā gadījumā katru mēnesi saņemsiet finansiālu bonusu. Aprēķinot algu, grāmatvedis no tās atņem atskaitījumu un nodokli aprēķina tikai no atlikuma.

Piemēram, jums ir divi bērni un alga 40 000 rubļu. Jūs sastādat nodokļa atskaitījumu, un no janvāra līdz augustam (tad ienākumi pārsniegs 350 000 rubļu) grāmatvedis no jūsu ienākumiem atskaitīs 2800 rubļu un uzkrāj iedzīvotāju ienākuma nodokli tikai par 37 200 rubļiem. Gada laikā jūs ietaupīsiet gandrīz 3 tūkstošus rubļu.

Lai pieteiktos atskaitījumam, darba devējam jāiesniedz pieteikums un nodokļu dienesta paziņojums par atskaitīšanas tiesību iegūšanu. Lai noformētu dokumentus, jums jāsazinās ar Federālo nodokļu dienestu ar dokumentu paketi, kas apliecina, ka jums ir tiesības uz atskaitījumu.

Caur nodokļu biroju

Varat sazināties ar nodokļu biroju, lai saņemtu par gadu samaksāto nodokļu vienreizēju summu. Jūs varat pieteikties uz ieturējumu trīs gadu laikā no notikuma, kas jums dod tiesības to darīt. Īpašuma atskaitīšanai šādu ierobežojumu nav. Bet jūs varat atgriezt samaksātos nodokļus ne vairāk kā trīs pēdējos gados un pēc tam iekasēt atlikušo daļu nākotnē.

Ir divi varianti.

1. Iesniedziet 3 NDFL deklarāciju

Šim nolūkam jums ir nepieciešams:

• paņemiet darbā izziņu 2 - iedzīvotāju ienākuma nodokļa veidā vai gaidiet, kad dokuments parādīsies FTS vietnē, tas notiek martā - aprīlī;
• aizpildiet 3 - NDFL deklarāciju;
• apliecināt ar dokumentiem tiesības uz atskaitījumu.

Papīru paketi var nogādāt nodokļu inspekcijā reģistrācijas vietā, nosūtīt pa pastu vai caur savu personīgo kontu uz. Pēdējā metode ir visērtākā.

Federālajam nodokļu dienestam deklarācija jāizskata ne vairāk kā 3 mēnešus iepriekš. Pakalpojumam ir vēl 30 dienas naudas atmaksai.

2. Gaidiet paziņojumu no Federālā nodokļu dienesta

Kopš 2021. gada maija ir spēkā vienkāršota ieturējumu apstrādes procedūra. IRS pati var pieņemt lēmumu, pamatojoties uz informāciju, kas saņemta no darba devēja, bankām un brokeriem, vai jums ir tiesības saņemt maksājumus. Ar pozitīvu lēmumu savā personīgajā kontā FTS vietnē jūs saņemsiet iepriekš aizpildītu pieteikumu, kas jums būs jāparaksta un jānosūta nodokļu dienestam tiešsaistē. Tas tiks izskatīts mēneša laikā, naudas pārskaitīšana prasīs līdz 15 dienām.

Šai metodei ir vairākas nianses:

• Tas ir piemērots tikai īpašuma un ieguldījumu atskaitījumiem.
• Atmaksa ir pieejama tikai par izdevumiem, kas radušies 2020. gadā un vēlāk.
• Bankas un brokeri var, bet nav pienākuma, informēt nodokļu inspekciju par apstākļiem, kas dod jums tiesības uz atskaitījumu. Pagaidām finanšu organizācijas to nesteidzas darīt.

Kopumā tagad atskaitījumu apstrādei labāk izmantot vecās pārbaudītās metodes. Lai gan iespējams, ka sistēma drīzumā darbosies efektīvi.

Šis raksts tika publicēts 2019. gada 6. maijā. 2021. gada jūnijā mēs atjauninājām tekstu.