Kā pieteikties nodokļa atlaidei un atgriezt 13% no pirkuma cenas

2024 Autors: Malcolm Clapton | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 04:04

Vai esat samaksājis nodokļus? Atdodiet tos atpakaļ valstij! Par ko un kā jūs varat pieteikties nodokļu atlaidei, mēs jums sīkāk pastāstīsim rakstā. Visam par visu ir laiks līdz 30. aprīlim.

Ievērojama daļa mūsu lasītāju (tāpat kā es, starp citu) maksā nodokļus. Tomēr šo summu var samazināt. Par to ir paredzēta nodokļu atlaide. Kas tas ir? Reģistrējot šādu atskaitījumu, valsts samazina summu, no kuras tiek maksāti nodokļi. To sauc arī par iepriekš samaksātā iedzīvotāju ienākuma nodokļa (iedzīvotāju ienākuma nodokļa) noteiktas daļas atdošanu, pērkot nekustamo īpašumu, izdevumus par ārstēšanu vai apmācībām.

Kas var saņemt nodokļu atskaitījumu

Tikai Krievijas pilsonis, kurš ir nodokļu rezidents (persona, kas maksā tos pašus 13% no ienākumiem). Atlaidi nevar saņemt individuālie uzņēmēji, kuri strādā īpašā nodokļu režīmā un kuriem nav aplikts ienākums ar 13% likmi.

Kāda ir nodokļu atlaide

Saskaņā ar Nodokļu kodeksu ir vairāki atskaitījumu veidi:

1. Standarta.
2. Sociālie.
3. Īpašums.
4. Profesionāls.
5. Atskaitījums, kas saistīts ar zaudējumu pārnešanu no darījumiem, kas saistīti ar vērtspapīriem un darījumiem ar nākotnes līgumu finanšu instrumentiem, kas tiek tirgoti organizētā tirgū.
6. Atskaitījumi, kas saistīti ar visu zaudējumu pārnešanu, kas saistīti ar dalību ieguldījumu partnerībā.

Vissvarīgākais atskaitījums ir īpašums. Sāksim ar viņu.

Īpašuma atskaitījumu var saņemt, pērkot jebkuru īpašumu. Kā tas darbojas? Jūs nopērkat, teiksim, dzīvokli, un tad valsts jums atdod 13% no iztērētās summas, jo jūs par to maksājāt ienākuma nodokli. Piemēram, ja par gadu tika samaksāti 200 000 rubļu ienākuma nodokļa, tad nodokļa atlaide par dzīvokļa iegādi, ko varat saņemt par gadu, nepārsniegs 200 000 rubļu. Ja nodokļa atlaide pārsniedz šo summu, atlikušo naudu varēs saņemt jau nākamgad.

Maksimālā īpašuma atskaitījuma summa ir 2 miljoni rubļu vienai personai par pašu nekustamo īpašumu (tas ir, 13% no šīs summas var atgriezt) un 3 miljoni rubļu par hipotekārā kredīta izmantošanu. Tātad jūs varat atgūt naudu no vairākiem īpašumiem (attiecas tikai uz pirkumiem, kas veikti kopš 2014. gada). Procentu nodokļa atlaide paredzēta tikai vienam dzīvoklim. Šis atskaitījums attiecas arī uz remontdarbu samaksu.

Varat arī saņemt atmaksu par citiem pirkumiem. Bet šajā gadījumā kopējā atskaitījumu summa nedrīkst pārsniegt 120 tūkstošus rubļu. Turklāt tā nav atmaksājama summa, bet gan summa, no kuras tiek norakstīti 13%. (Šajā limitā nav iekļauta studiju maksa un dārga ārstēšana.) Visus šos maksājumus var atgriezt pēc taksācijas perioda beigām, tiek ņemti vērā tikai izdevumi par beidzies taksācijas periodu.

1. Standarta atskaitījums (nodokļu kodeksa 218. pants, norādītas maksimālās atmaksājamās summas):

• 500 rubļu mēnesī pilsoņiem, kuriem ir dažādi valsts apbalvojumi un / vai īpašs statuss, piemēram, Krievijas Federācijas varonis, Padomju Savienības varonis utt.
• 1400 rubļu mēnesī par katru bērnu, ja vecāka ienākumi ir līdz 280 000 rubļu.
• 3000 rubļu mēnesī - par trešo un nākamajiem bērniem.
• 3000 rubļu mēnesī ir nodokļa atlaide par nepilngadīgu bērnu invalīdu vai pirmās vai otrās grupas bērnu invalīdu līdz 24 gadu vecumam, ja viņš ir pilna laika students, maģistrants, rezidents, praktikants, students, un tā tālāk.
• 3000 rubļu mēnesī ir nodokļa atlaide pilsoņiem, kuri Černobiļas atomelektrostacijas katastrofas rezultātā pārcietuši staru slimību vai citas slimības, Otrā pasaules kara invalīdiem un citām labuma guvēju kategorijām.

2. Sociālā nodokļa atlaidi pieprasa personas, kuru izdevumi saistīti ar šādām jomām:

• Labdarība - summā, ko privātpersona nosūtījusi labdarības mērķiem finansiālas palīdzības veidā gada laikā. Nevar pārsniegt 25% no pārskata gadā saņemto ienākumu summas.
• Izglītība - tādā apmērā, kāda taksācijas periodā tika samaksāta par izglītību (pašu, bērniem līdz 24 gadu vecumam, aizbilstamos vai aizbilstamos līdz 18 gadu vecumam un bijušajiem aizbilstamiem līdz 24 gadu vecumam). Šajā gadījumā nodokļa atskaitījuma summa par bērnu izglītošanas izmaksām ir 50 000 rubļu gadā; par izglītību - ne vairāk kā 120 000 rubļu gadā kopā ar citiem nodokļu maksātāja sociālajiem izdevumiem, jo īpaši ar maksājumu par ārstēšanu, pensiju apdrošināšanas iemaksām utt., izņemot maksājumus par dārgu ārstēšanu.
• Ārstēšana un/vai medikamentu iegāde - tādā apmērā, kas taksācijas periodā tika samaksāta par medicīniskajiem pakalpojumiem, ko sniedz medicīnas organizācijas vai individuālie uzņēmēji, kas nodarbojas ar medicīnisko darbību, pašam nodokļu maksātājam, viņa vecākiem, bērniem, laulātajam. Nodokļu maksātājs var saņemt nodokļu atlaidi par visām izmaksām par dārgām zālēm un ārstēšanu.
• Darba pensijas uzkrājošā daļa - apmērā, ko nodokļu maksātājs taksācijas periodā veica papildu apdrošināšanas iemaksu veidā par darba pensijas fondēto daļu. Ja papildu iemaksas veica darba devējs, tad atskaitījums netiek veikts.
• Nevalstiskā pensiju nodrošināšana - pensiju iemaksu apmērā, ko nodokļu maksātājs veicis taksācijas periodā saskaņā ar līgumu ar pensiju iestādi. Atšķirībā no iepriekšējā gadījuma ieturējumu var piešķirt, ja darba devējs maksā, bet ar nosacījumu, ka ar viņu jāsazinās. Maksimālā iemaksu summa, no kuras tiks aprēķināts atskaitījums, ir 120 000 rubļu.

Pieprasītie dokumenti

1. Reģistrēt nodokļa atskaitījumu izglītībai jums jāaizpilda 3-NDFL deklarācija un jāiesniedz tā reģistrācijas vietā nodokļu birojā. Deklarācijai ir pievienoti šādi dokumenti:

• 2-NDFL sertifikāts;
• pieteikums nodokļu atmaksai, kurā norādīti konta rekvizīti līdzekļu pārskaitīšanai;
• līgums ar izglītības iestādi;
• izglītības iestādes licence izglītības pakalpojumu sniegšanai;
• visi maksājuma dokumenti, saskaņā ar kuriem tika samaksāta studiju maksa.

2. Lai izsniegtu nodokļa atskaitījumu ārstēšanai, kopā ar nodokļu inspekcijā iesniegto 3-NDFL deklarāciju ir jāiesniedz šādi dokumenti:

• nodokļu atmaksas pieteikums;
• sertifikāts par darbu 2-NDFL formā.

Turklāt, lai atgrieztu ārstēšanai iztērētos līdzekļus, jums būs jāpievieno:

• apliecība par samaksu par medicīniskajiem pakalpojumiem;
• dokumenti, kas apliecina jums radušos izdevumu apmēru;
• līgums ar medicīnas organizāciju;
• medicīnas organizācijas licence tiesībām veikt medicīnisko darbību.

Atmaksājot zāļu izmaksas, jums būs nepieciešams:

• recepte, kas izdota pēc īpaša pasūtījuma;
• maksājuma dokuments.

Varat arī pieteikties nodokļu atlaidei, lai samaksātu par brīvprātīgo veselības apdrošināšanu, šim nolūkam ir nepieciešams nodrošināt vairāk:

• polise vai līgums ar apdrošināšanas kompāniju;
• apdrošināšanas kompānijas licence;
• maksājuma dokumenti.

3. Par atskaitījuma reģistrēšanu pērkot māju deklarācijai 3-NDFL veidlapā jāpievieno:

• 2-NDFL sertifikāts;
• nodokļu atmaksas pieteikums;
• mājokļa pirkšanas un pārdošanas līgums;
• līgumu par piedalīšanos dzīvojamās ēkas koplietošanas būvniecībā;
• pieņemšanas sertifikāts;
• īpašumtiesību sertifikāts;
• maksājuma dokumenti.

Lai iegādātos hipotēku, iepriekšējiem dokumentiem jāpievieno:

• aizdevuma līgums;
• sertifikāts par samaksātajiem procentiem.

Pēc tam, kad visi dokumenti ir pievienoti deklarācijai 3-NDFL formā, Federālais nodokļu dienests izskata visus dokumentus un pieņem lēmumu par nodokļa atskaitījuma piešķiršanu vai atteikumu.

Reģistrācijas noteikumi

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 229. pantu nodokļu deklarācija 3-NDFL formā tiek iesniegta līdz nākamā gada 30. aprīlim, kas seko pārskata gadam (par izdevumiem, kuros tā ir jāatmaksā). Tas neattiecas uz sociālo, īpašuma un standarta nodokļu atskaitījumu saņemšanu, taču ar ierobežojumu: jūs varat pieteikties atmaksai ne vairāk kā par trim taksācijas periodiem.

Saņemšanas noteikumi

Deklarācijas pārbaudei nodokļu inspekcijai ir trīs mēneši, pēc tam mēneša laikā tiek veikta atmaksa.

Jūs varat rīkoties citādi un iesniegt darba devējam nodokļu dienesta izziņu un paziņojumu par tiesībām saņemt nodokļa atskaitījumu. Saņemot šos dokumentus, darba devējs ieturēs samazināto nodokli, ņemot vērā nodokļa atskaitījumu. Šajā gadījumā nodokļa atlaides atmaksāšanas termiņš tiek pārcelts no nākamā kalendārā gada uz dokumentu iesniegšanas periodu. Un uz nodokļu biroju būs jādodas divas reizes: vispirms jāiesniedz dokumenti, lai saņemtu paziņojumu, pēc tam saņemtu paziņojumu.