Kā saņemt ieguldījumu nodokļa atskaitījumu

2024 Autors: Malcolm Clapton | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2024-01-15 16:47

Dažkārt valsts atļauj saņemt ienākumus no akcijām un nemaksāt nodokļus. Vajag tikai visu pareizi aprēķināt un sakārtot.

Kas ir ieguldījumu nodokļa atlaide

Investīciju nodokļa atlaide ir summa, ar kādu atsevišķiem investoriem - Krievijas Federācijas rezidentiem (tiem, kuri valstī pavada vairāk nekā 183 dienas gadā) ir atļauts nemaksāt iedzīvotāju ienākuma nodokli (IIN). Un, ja nauda jau ir iemaksāta budžetā, tad atdod.

Lielākā daļa krievu ienākumu tiek aplikti ar iedzīvotāju ienākuma nodokli 13% apmērā. Taču valstij ir noteikts nodokļu atlaižu kopums, lai atalgotu pilsoņus: tā ir gatava atdot naudu, ja jūs darāt kaut ko, ko tā apstiprina. Piemēram, jūs pērkat nekustamo īpašumu, mācāties, dzemdējat bērnus. Investīciju nodokļa atlaide paredzēta, lai stimulētu iedzīvotājus neglabāt naudu skapī, bet gan investēt ekonomikā.

Ja piesakāties nodokļa atlaidei par noteiktu summu, varat atgriezt 13% no šīs summas.

Kas ir ieguldījumu nodokļa atskaitījumi un kad varat tās izmantot

Tiem, kas iegulda, likums paredz trīs veidu atskaitījumus.

Par ienākumiem no vērtspapīru pārdošanas

Nodokli par ienākumu no vērtspapīru pārdošanas vai dzēšanas var nemaksāt vispār, ja ir izpildīti vairāki nosacījumi:

• jums tās pieder vairāk nekā trīs gadus;
• jūs tos iegādājāties pēc 2014. gada 1. janvāra;
• vērtspapīri netika iegrāmatoti individuālajā ieguldījumu kontā.

Nodokļa atlaide par ienākumu no vērtspapīru pārdošanas attiecas uz akcijām un obligācijām, kas iekļautas tirdzniecībai Krievijas biržās, vai Krievijas uzņēmumu pārvaldīto atvērto ieguldījumu fondu ieguldījumu daļām.

Ienākumi šajā gadījumā ir starpība starp summu, par kādu pārdevāt akcijas, un to iegādes izmaksām. Turklāt izdevumi nozīmē ne tikai tēriņus par pašiem vērtspapīriem, bet arī, piemēram, maiņas maksu. Tomēr atskaitījuma summa nedrīkst pārsniegt skaitli, kas aprēķināts pēc formulas:

Atskaitījums = 3 miljoni × K_{centrālā banka}

Koeficients K_{centrālā banka}atkarīgs no tā, vai pārdotie vērtspapīri jums piederēja vienādu laiku vai nē.

Ja vērtspapīri tika iegādāti vienā gadā un pārdoti tajā pašā gadā, K_{centrālā banka}ir vienāds ar pilnu gadu skaitu, kas jums tie visi piederēja. Teiksim, ja jūs iegādājāties obligācijas 2015. gadā un atmaksājāt tās 2020. gadā, tad K_{centrālā banka}ir vienāds ar četriem, jo pilnie īpašumtiesību gadi ir no 2016. līdz 2019. gadam. Tāpēc maksimālais atskaitījums būtu:

Atskaitījums = 3 miljoni × 4 = 12 miljoni

Ja ar akcijām nopelnījāt mazāk, nodoklis nav jāmaksā.

Ja iegādājāties akcijas vai obligācijas dažādos gados, K_{centrālā banka} tiek aprēķināts, izmantojot sarežģītu formulu, kas izskatās šādi:

V_i ir ienākumi no vērtspapīru pārdošanas, i ir turēšanas periods pilnos gados. Nosakot ienākumus, tiek ņemtas vērā tikai tās akcijas un obligācijas, kuras pārdevāt vairāk nekā iegādājāties. n ir vērtspapīru turēšanas termiņu skaits pilnos gados. Ja divu vai vairāku vērtspapīru termiņš ir vienāds, tad n = 1.

Piemērs padarīs to nedaudz skaidrāku. Pieņemsim, ka 2020. gadā pārdevāt divus akciju blokus. Pirmā jums piederēja pilnus trīs gadus un, pārdodot, nopelnījāt 300 tūkstošus. Otrajam šie parametri ir 5 gadi un 500 tūkst. Skaitīsim:

UZ_{centrālā banka} = 300 tūkstoši × 3 gadi + 500 tūkstoši × 5 gadi / 300 tūkstoši + 500 tūkstoši = 4,25

Attiecīgi maksimālais atskaitījums būs šāds:

Atskaitījums = 3 miljoni × 4,25 = 12,75 miljoni

Taču, ja jūsu ienākumi no vērtspapīru pārdošanas ir tālu no miljoniem, jums nav jāpūlas ar sarežģītiem aprēķiniem. Jūs noteikti nesasniegsit to līdz maksimumam un varat pieprasīt ieguldījumu nodokļa atlaidi par visu savu ienākumu summu.

Par ienākumiem no IIS

Individuālais ieguldījumu konts (IIS) ir brokeru konta variants ar īpašiem nosacījumiem. Tas tika ieviests, lai motivētu iedzīvotājus aktīvāk investēt un, pateicoties bonusiem, gūtu nedaudz vairāk no investīcijām. Nodokļu atskaitīšana ir viena no tām.

To paredz ienākumiem no IIA, kad tas tiek slēgts, ja konts pastāv vismaz trīs gadus. Vēl viens nosacījums ir neizmantot nekādu citu nodokļu atskaitījumu, kas pieejams IIS īpašniekiem. Jūs varat izvēlēties tikai vienu no tiem.

Šai ieguldījumu nodokļa atlaidei nav augšējās latas, iedzīvotāju ienākuma nodokli var nemaksāt par visiem ienākumiem, kas saņemti individuālā ieguldījumu kontā.

Par summu, kas noguldīta IIS

Šī ir otrā atskaitīšanas iespēja IIS. Tas tiek nodrošināts IIS noguldītās summas apmērā, bet ne vairāk kā 400 tūkstošus rubļu gadā, tas ir, jūs varat atgriezt līdz 52 tūkstošiem rubļu. Jūs uzliekat mazāk IIS - atskaitījums ir mazāks (13% no kontā iemaksātās summas). Noguldiet vairāk - jūs joprojām saņemat atskaitījumu 52 tūkstošu rubļu apmērā.

Atšķirībā no ienākumu atskaitīšanas saskaņā ar IIS, ko var pieprasīt, slēdzot kontu, atskaitījumu par noguldīto summu var izmantot katru gadu. Taču pašai IIS joprojām ir jāpastāv vismaz trīs gadus.

Svarīgi: iepriekšējie divi atskaitījumi bija tieši saistīti ar ienākumiem no darījumiem ar vērtspapīriem. IIS noguldītās summas atskaitījums ļauj nemaksāt un neatgriezt par pamatienākumu samaksāto iedzīvotāju ienākuma nodokli. Piemēram, ja tu strādā oficiāli un darba devējs par tevi maksā nodokļus, tad vari atdot pārskaitīto naudu.

Kādi dokumenti ir nepieciešami, lai saņemtu ieguldījumu nodokļa atskaitījumu

Jums būs nepieciešams 2 NDFL sertifikāts par gada ienākumiem un ieturētajiem nodokļiem. Varat to paņemt no sava darba devēja vai atrast savā personīgajā kontā nodokļu vietnē, kur tas parādīsies pēc 1. marta. Turklāt atkarībā no atskaitījuma dokumentu saraksts atšķirsies.

Par ienākumiem no vērtspapīru pārdošanas

Lai apstiprinātu, jums būs nepieciešami brokeru ziņojumi:

• kontā esošo vērtspapīru termiņš;
• nodokļa atskaitījuma aprēķina pareizība (ja saņemat atmaksu caur nodokļu atskaiti);
• ka pārdotie vērtspapīri netika ņemti vērā IIA.

Brokeris noteikti saprot, ar ko viņam ir darīšana, tāpēc vienkārši sazinieties ar viņu. Un jums tiks izsniegti nepieciešamie dokumenti.

Par ienākumiem no IIS

Papildus 2 NDFL ienākumu un nodokļu sertifikātam jums būs nepieciešams:

• Dokuments, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu: IIS uzturēšanas līgums, vai starpniecības pakalpojumi, vai kas tamlīdzīgs.
• Brokeris ziņo par darījumiem IIS.

Par summu, kas noguldīta IIS

Lai izsniegtu ieguldījumu nodokļa atskaitījumu, šajā gadījumā jums būs nepieciešams:

• Dokuments, kas apliecina tiesības uz atskaitījumu, piemēram, IIS uzturēšanas līgums vai starpniecības pakalpojums.
• Papīri, kas apliecina naudas līdzekļu ieskaitīšanas faktu, piemēram, maksājuma uzdevums vai kvīts un kases orderis.
• Palīdziet, ka pirms tam jūs neizmantojāt atskaitījumu par IIS noguldīto summu. Jums tas būs nepieciešams, ja piesakāties atskaitījumam ar brokera starpniecību. To var saņemt nodokļu inspekcijā.

Kā ar brokera starpniecību iegūt ieguldījumu nodokļa atskaitījumu

Šī opcija ir pieejama, ja vēlaties saņemt atskaitījumu par peļņu no vērtspapīru pārdošanas vai ienākumiem no IIS. Brokeris vienkārši neieturēs nodokli.

Tas ir vienkāršākais veids, un jums ir nepieciešama minimāla līdzdalība. Jums jāsazinās ar brokeri un jāiesniedz pieteikuma veidlapa. Ja jūs pieprasāt atskaitījumu par ienākumiem no IIS, jums arī jāapliecina ar izziņu, ka iepriekš neesat izmantojis citu nodokļa atskaitījumu.

Kā saņemt ieguldījumu nodokļa atskaitījumu, izmantojot nodokli

Izmantojot šo nodokļa atlaides iegūšanas metodi, jūs atgriežat iepriekš samaksāto nodokli. Šo iespēju var izmantot, lai reģistrētu visa veida ieguldījumu atskaitījumus. Bet jums tas jādara nedaudz savādāk. Ir divi veidi.

Izmantojot savu personīgo kontu nodokļu vietnē

Šī opcija ir piemērota, lai reģistrētu atskaitījumu par IIS noguldīto summu. Lifehacker ir detalizēti norādījumi, kā to izdarīt.

Ar speciālās programmas "Deklarācija" starpniecību

Lai reģistrētu atskaitījumus par ienākumiem no pārdotajām akcijām vai ienākumiem no IIS, būs nepieciešama speciāla programma "Deklarācija". To var lejupielādēt nodokļu vietnē.

Tālāk jums jāaizpilda deklarācija. Šeit ir jāveic dažas darbības.

Iestatiet nosacījumus

• Nolaižamajā sarakstā atlasiet pārbaudes numuru un OKTMO. To visu varat uzzināt Federālajā nodokļu dienestā.
• Lūdzu, ievadiet pārskatīšanas numuru. Ja pirmo reizi iesniedzat pieteikumu, atstājiet nulli. Katru nākamo reizi, kad nosūtīsit pārskatīto dokumentu nodokļu dienestam, jums tas būs jāpievieno.
• Izvēlieties savu statusu.
• Nekavējoties ielieciet ķeksīti rindā "Izveidot nodokļu atmaksas pieteikumu", jo šim nolūkam viss tiek sākts.

Ievadiet informāciju par deklarētāju

Šajā posmā jums jāievada personas dati. Šeit viss ir intuitīvs.

Ievadiet datus par ienākumiem, kas saņemti Krievijas Federācijā

Ienākuma kods. Vairumā gadījumu der kods 13, kas atzīmēts ar dzeltenu krāsu. Tas ietver algas, honorārus un citus standarta ienākumus. Ja šis kods jums neder, virziet kursoru virs katra no krāsainajiem cipariem – parādīsies paskaidrojums, kāds peļņas veids ir domāts, un varēsiet izvēlēties atbilstošo opciju.

Informācija par ienākumiem. Lai to pievienotu, vispirms jānoklikšķina uz augšējās "+" zīmes un pēc tam uz apakšas. Visa informācija ir 2 NDFL sertifikātos, ko saņēmāt no sava darba devēja, vai nodokļu vietnē. Šajā posmā cita starpā ir jādeklarē ienākumi, kas gūti no operācijām ar vērtspapīriem.

Vispirms tiek aizpildīts maksājumu avots, pēc tam informācija par ienākumiem

Informācija par organizāciju ir 2-NDFL sertifikātā. Ja ienākumi saņemti no fiziskas personas, norāda tās pilnu vārdu.

Nolaižamajā sarakstā atlasiet ienākumu kodu

Variantu ir diezgan daudz, taču tie ir saprotami

Norāda ienākumus, kas gūti no vērtspapīru pārdošanas

Izvēlieties piemērotu opciju no saraksta

Ieturējumi, kas saņemti ar ieturējuma aģenta starpniecību. Ja ar darba devēja starpniecību jums jau ir nodrošinātas standarta, sociālās vai citas nodokļu atlaides, tas ir, jūs nemaksājat nodokli par noteiktu summu, tad šajā posmā tas ir jāņem vērā. Informācija par atskaitījumiem ir uzrādīta 2 - NDFL sertifikātā. Ja jums to nav, izlaidiet šo punktu. (Un uzziniet vairāk par atskaitījumiem - pēkšņi jūs tos nesaņemat.)

Aizpildiet atskaitīšanas informāciju

Pārejot uz svarīgo. Cilnē "Atskaitījumi" atlasiet "Ieguldījumu un vērtspapīru zaudējumi". Noskaidrosim, kurš ir kurš:

• Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219.1 panta 1. punkta 1. apakšpunktā paredzētā atskaitījuma summa ir atskaitījums par ienākumiem no vērtspapīriem. Ja jūs tas interesē, augšējā lodziņā ierakstiet savas peļņas summu no akciju, obligāciju vai akciju pārdošanas, kuru plānojat atbrīvot no nodokļiem.
• Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 219.1 panta 1. punkta 3. apakšpunktā paredzētais atskaitījums ir atskaitījums par ienākumiem no IIS. Ja jums tas ir nepieciešams, atzīmējiet izvēles rūtiņu.

Saglabājiet vai izdrukājiet deklarāciju

Kad esat ievadījis informāciju, izmantojiet pogu "Pārbaudīt", lai pārliecinātos, ka esat pabeidzis visu. Ja plānojat iesniegt dokumentu nodokļu inspekcijai personīgi, nosūtiet to izdrukāt. Vai arī saglabājiet to kā.xml failu.

Iesniedziet savu deklarāciju

Deklarāciju xml faila veidā var augšupielādēt nodokļu iestādes vietnē savā personīgajā kontā. Lai to izdarītu, jums jāiziet šāds ceļš: mājas → “Dzīves situācijas” → “Iesniegt 3 - iedzīvotāju ienākuma nodokli” → “Lejupielādēt”.

Ja jums ir ērti, izdrukātos dokumentus varat arī nogādāt nodokļu inspekcijā personīgi vai nosūtīt pa pastu.

Cik ātri nauda nāks

Ja piesakāties nodokļu atmaksai un pirmajā reizē visu aizpildījāt pareizi, tad gatavojieties gaidīt līdz četriem mēnešiem. Nodokļu inspekcijai ir mēnesis laika, lai pārbaudītu deklarāciju, bet departaments var veikt dokumentu auditu, kas pagarinās procesu līdz trim mēnešiem.

Ja nodokļu inspekcijai ir kādi jautājumi, atkarībā no inspektora pieprasījuma būs jāsniedz papildu dokumenti vai jāiesniedz precizēta deklarācija, kas, protams, ietekmēs arī gaidīšanas laiku.

Pēc tam, kad inspektors ir apstiprinājis atskaitījumu, naudas samaksai tiek dots vēl viens mēnesis.