Individuālais uzņēmējs vai pašnodarbinātība: ko izvēlēties, lai paliktu neveiksmīgi

2024 Autors: Malcolm Clapton | [email protected]. Pēdējoreiz modificēts: 2023-12-17 04:04

Ja jums ir apnicis strādāt pie sava onkuļa un jūs nolemjat atvērt savu biznesu, mēs palīdzēsim jums izdomāt, kā izdevīgi sakārtot jūsu biznesu.

Pirmo reizi Krievijā individuālo uzņēmēju skaits pārsniedza strādājošo juridisko personu skaitu. Par to paziņoja Federālā informācijas dienesta Darbojošo juridisko personu un individuālo uzņēmēju sadale (no 2019. gada 7. aprīļa), un tas nozīmē, ka jau 4 013 000 cilvēku ir nolēmuši atvērt savu biznesu un to oficiāli noformējuši. Mēģināsim izdomāt, kā vislabāk reģistrēt savu darbību, lai gūtu maksimālu labumu.

Vai var nereģistrēties vispār un nemaksāt nodokļus

Ja vēlies strādāt mierīgi un nenoraustīties ikreiz, kad pie tevis ierodas jauns klients vai tev piedāvā maksāt ar pārskaitījumu uz personīgo karti, tad atbilde ir vienkārša - nevar nopelnīt naudu un nedalīties ar valsti.

Protams, var gadiem ilgi īrēt dzīvokli vai mājās cept kūkas un netikt pieķertam, taču var mēģināt vienreiz piedāvāt savus pakalpojumus un pieķerties nodokļu inspektoram. Un tas draud ar naudas sodu.

Tad varbūt strādāt legāli nemaz nav tik dārgi? Izdomāsim to kopā.

Kas jums jāzina par pašnodarbinātības un profesionālā ienākuma nodokli (NPT)

Ar profesionāliem ienākumiem saprot fizisko personu peļņas gūšanu no darbībām, kurās tās nenodarbina algotu personālu un nav darba devēja, kā arī ienākumus no īpašuma lietošanas.

Tas ir, pašnodarbinātie ir tie, kas pelna ar savu darbu bez algotiem darbiniekiem vai saņem ienākumus no dzīvojamā nekustamā īpašuma izīrēšanas. Šajā kategorijā ietilpst, piemēram, aukles, pasniedzēji, šoferi, mājas nagu tehniķi.

Kopš 2019. gada Likumprojekts Nr.551845-7 "Par eksperimenta veikšanu īpaša nodokļu režīma noteikšanai" Profesionālo ienākumu nodoklis "federālās nozīmes pilsētā Maskavā, Maskavas un Kalugas apgabalos, kā arī Tatarstānas Republikā (Tatarstāna)" ir ieviests. kas paredzēts 10 gadiem un tiek izplatīts četros reģionos: Maskavas, Maskavas un Kalugas reģionos un Tatarstānā. Ja eksperiments tiks atzīts par veiksmīgu, tad režīms tiks ieviests visā Krievijā.

Svarīgi: jums nav jābūt reģistrētam šajos reģionos, pietiek ar aktivitātēm tajos.

Piemēram, jūs esat reģistrēts Jaroslavļā un īrējat dzīvokli Maskavas apgabalā vai jums ir uzturēšanās atļauja Kaļiņingradā un strādājat internetā Maskavas klientiem. Pēc tam jūs varat reģistrēties kā NAP maksātājs.

Valstij ir jāmaksā nodokļi Nodokļi par pašnodarbinātajiem: kas tiks ietekmēts un kā likums darbosies atkarībā no jūsu klientu veida. Ja strādājat ar fiziskām personām, tad 4% no ienākumiem, ja ar juridiskām personām - 6%.

Kurus nevar uzskatīt par pašnodarbinātajiem

Profesionālā ienākuma nodokli nevar piemērot, ja:

• realizēt akcīzes preces vai obligātās marķējuma preces;
• tālākpārdot preces, īpašuma tiesības, izņemot personiskām vajadzībām izmantotā īpašuma pārdošanu;
• nodarbojas ar derīgo izrakteņu ieguvi un/vai pārdošanu;
• jūs strādājat saskaņā ar aģenta līgumu, komisijas naudu vai aģenta līgumu.

Pašnodarbinātības priekšrocības

1. Vienkārša reģistrācijas sistēma. Jūs varat reģistrēt savu darbību, izmantojot īpaši izveidoto sistēmu "Mans nodoklis".
2. Nekādas deklarācijas nav jāiesniedz, arī kases aparāti nav vajadzīgi.
3. Ja nav ienākumu, nodoklis nav jāmaksā.
4. Ir spēkā nodokļu atlaides federālais likums 27.11.2018 Nr.422-FZ "Par eksperimenta veikšanu, lai izveidotu īpašu nodokļu režīmu" Profesionālo ienākumu nodoklis "federālās nozīmes pilsētā Maskavā, Maskavas un Kalugas apgabalos, kā arī kā Tatarstānas Republikā (Tatarstāna)", kas var samazināt nodokļa summu par 10 000 rubļu. Ja strādājat ar privātpersonām un maksājat 4% nodokli, tad katru mēnesi summa tiek samazināta par 1%. Ja maksā 6%, tad 2%. Tiklīdz jūs sasniedzat kopējo atskaitījuma summu 10 000 rubļu, likmes samazināšana tiek pārtraukta.

Pašnodarbinātības mīnusi

1. Teritoriālais ierobežojums. Šobrīd uzņēmējdarbību šādā formātā ir iespējams veikt tikai četrās Krievijas Federācijas vienībās.
2. Ienākumu ierobežojums - 2, 4 2018. gada 27. novembra federālais likums Nr. 422-FZ "Par eksperimentu, lai izveidotu īpašu nodokļu režīmu" Profesionālo ienākumu nodoklis "federālās nozīmes pilsētā Maskavā, Maskavas un Kalugas apgabalos, kā arī Tatarstānas Republikā (Tatarstāna) "miljoni rubļu gadā. Ja nolemjat nodarboties ar uzņēmējdarbību un izvirzījāt mērķi palielināt un palielināt peļņu, šis ierobežojums var būt ievērojams.
3. Jūs nevarat pieņemt darbā darbiniekus. Ir arī grūti iedomāties palielināšanu bez algotiem darbiniekiem.
4. Visticamāk, lielie uzņēmumi dos priekšroku darbam ar individuālajiem uzņēmējiem.
5. Pašnodarbinātajiem nav jāveic iemaksas Pensiju fondā, tas ir, vecumdienās viņiem bieži vien būs jāpaļaujas tikai uz sociālo pensiju. Bet darba stāžu var iegādāties papildus Krievijas Federācijas valdības 2019.gada 19.februāra lēmumam Nr.160 "Par grozījumiem apdrošināšanas stāža aprēķināšanas un apstiprināšanas noteikumos apdrošināšanas pensiju noteikšanai". 2019. gadā stāžs pašnodarbinātajiem maksā 29 354 rubļus.
6. NAP nav pārbaudīts, kas rada bailes un šaubas.

Kas jums jāzina par individuālo uzņēmējdarbību (IE)

Individuālais uzņēmējs ir fiziska persona, kas nodarbojas ar uzņēmējdarbību, neveidojot juridisku personu.

Reģistrēties kā individuālam uzņēmējam saskaņā ar Krievijas Federācijas Administratīvo pārkāpumu kodeksa 14.1. pantu. Jebkurai personai, kas veic regulāras darbības ar mērķi gūt peļņu, uzņēmējdarbība jāveic bez valsts reģistrācijas vai bez īpašas atļaujas (licences). Ir šaurs to cilvēku saraksts, kuri nevar nodarboties ar uzņēmējdarbību Krievijā:

• valsts un pašvaldību darbinieki;
• militārpersonas;
• personas ar ierobežotu rīcībspēju (arī narkoloģiskajā dispanserā reģistrētās);
• ārzemnieki un bezvalstnieki (bezvalstnieki), ja viņiem nav reģistrācijas Krievijā.

Papildus nodokļiem, kas ir atkarīgi no izvēlētā nodokļu veida, individuālajiem uzņēmējiem ir jāmaksā apdrošināšanas prēmijas par sevi un darbiniekiem.

Atšķirībā no juridiskām personām, jūs varat rīkoties ar peļņu pēc saviem ieskatiem un izņemt no saviem kontiem tik daudz līdzekļu, cik nepieciešams un jebkurā laikā.

Individuālais uzņēmējs var pieņemt darbā darbiniekus un tādējādi paplašināt savu biznesu, vienlaikus kļūstot par pilntiesīgu darba devēju un uzņemoties to pašu atbildību, kas noteikta Krievijas Federācijas Darba kodeksa 48. nodaļā. kā arī juridiskām personām.

Individuālās uzņēmējdarbības plusi

1. Vienkāršota reģistrācijas sistēma: jūs varat reģistrēties pats, un tam būs nepieciešama neliela dokumentu pakete. Krievijas Federālā nodokļu dienesta rīkojums 01.25.2012. Nr. ММВ-7-6 / 25 @ juridisko personu valsts reģistrācijas iestādei, individuālie uzņēmēji un zemnieku (zemnieku) mājsaimniecības”(Reģistrēts Krievijas Tieslietu ministrijā 2012. gada 14. maijā, Nr. 24139). Un kopš 2019. gada, reģistrējot individuālo uzņēmēju elektroniskā veidā, valsts nodeva nav jāmaksā. Tiesa, elektronisko dokumentu sagatavošanai nepieciešams elektroniskais paraksts.
2. Individuālajam uzņēmējam nav pienākuma kārtot grāmatvedības uzskaiti.
3. Var piemērot jebkurā vietā Krievijā.

Individuālās uzņēmējdarbības mīnusi

1. Papildus nodokļiem visiem individuālajiem uzņēmējiem ir pienākums ievērot federālo likumu "Par grozījumiem Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa pirmajā un otrajā daļā un dažos Krievijas Federācijas tiesību aktos", kas datēts ar 2017. gada 27. novembri, Nr. 335-FZ (pēdējais izdevums), lai samaksātu apdrošināšanas prēmijas par diviem apdrošināšanas veidiem: pensiju un medicīnisko. Neatkarīgi no ienākošajiem ienākumiem.
2. Pārskati jāglabā personas dzīvesvietā, tas ir, IP reģistrācijas adresē. Attiecīgi, ja esat reģistrēts Iževskā un darbojaties Kazaņā, reģistrējoties kā individuālajam uzņēmējam un iesniedzot visus pārskatus, būs jāatrodas reģistrācijas vietā Iževskā.
3. Par nodokļu nemaksāšanu, darbības pārkāpumiem, parādiem darbiniekiem, katrs uzņēmējs atbild ar savu mantu.

Ko izvēlēties

Lai būtu vieglāk salīdzināt visu iepriekš aprakstīto, esam izveidojuši jums saprotamu tabulu.

	Pašnodarbināta persona	Individuālais uzņēmējs
Reģistrācija Federālajā nodokļu dienestā	Vienkārši	Nedaudz sarežģītāk, jums ir jānodrošina noteikta pakete Individuālā uzņēmēja dokumentu reģistrācija
Nodokļu atskaites	Nē	Atkarīgs no varianta Vispārējā nodokļu režīma un īpašo nodokļu režīmu individuālajiem uzņēmējiem salīdzinājums: no viena pārskata gadā līdz vairākām deklarācijām reizi ceturksnī
Piemērošanas teritorija	Ir nepieciešams veikt darbības reģionā, kurā tiek veikts eksperiments. Tie ir Maskava, Maskavas apgabals, Kalugas reģions un Tatarstānas Republika	Bez robežām
Apdrošināšanas prēmijas	Nē, bet tu vari maksāt brīvprātīgi, pirkt pensiju punktus, un 37% no tevis samaksātā nodokļa 4 vai 6% nonāk MHIF	Jums ir jāmaksā, pat ja nav darbības (2019. gadā - 36 238 rubļi, 2020. gadā - 40 874 rubļi).
Algoti darbinieki	Jūs nevarat pieņemt darbā darbiniekus	Ir iespēja pieņemt darbā darbiniekus saskaņā ar darba vai civiltiesisko līgumu
Ienākumu ierobežošana	Līdz 2,4 miljoniem rubļu gadā	Atkarīgs no izvēlētās nodokļu sistēmas. Piemēram, uz vienkāršoto - 150 miljoni rubļu gadā, par patentu - 60 miljoni rubļu.

Ja plānojat būt vienīgais uzņēmuma īpašnieks, tad, izsverot visus plusus un mīnusus, varat droši izvēlēties jebkuru no juridiskajām formām, kas ir piemērotākas jūsu darbības veidam. Ja jums ir partneris, labāk izvēlēties SIA, lai likumīgi sadalītu peļņu un pienākumus starp visiem uzņēmumu īpašniekiem.